Conto corrente per le spese dei figli tra genitori separati

Che cos'è un conto dedicato alle spese dei figli?

È un conto su cui i genitori versano somme periodiche concordate e da cui si pagano spese dei figli. Quali spese e in che quota lo decidono loro, per accordo o perché lo stabilisce un provvedimento.

Non è un obbligo. L'art. 337-ter del codice civile prevede che, salvo accordi diversi, ciascun genitore contribuisca in proporzione al proprio reddito e che il giudice, se necessario, fissi un assegno periodico. Nel testo consultato non compare un conto dedicato. È quindi una soluzione da concordare, che i genitori possono valutare per ridurre i conflitti sui rimborsi.

Un esempio documentato è la risposta a interpello n. 205 del 9 luglio 2020 dell'Agenzia delle Entrate. Riguarda due ex coniugi che, in esecuzione di una sentenza di divorzio, aprono un conto cointestato a firma congiunta per garantire la sicurezza economica dei figli.

Il conto non sostituisce l'assegno e non cambia la classificazione delle spese. Una spesa ordinaria resta ordinaria anche se pagata dal conto comune. Per la differenza si veda spese straordinarie per i figli: cosa sono e chi le paga.

Conto cointestato o conti separati: quali differenze?

Le due soluzioni si possono confrontare così.

Una terza formula è un conto intestato a un solo genitore, con accesso in sola consultazione per l'altro. Dipende dalla banca se è possibile, e le condizioni vanno chieste direttamente. Questo sito non consiglia istituti o prodotti.

I pagamenti tracciabili servono come prova?

Di regola sì, perché aiutano a dimostrare chi ha pagato, quanto e quando. Per l'art. 2697 del codice civile chi vuole far valere un diritto in giudizio deve provare i fatti che ne sono il fondamento, e chi sostiene che il diritto si sia estinto deve provare i fatti su cui si basa. Vale per il genitore che anticipa una spesa e per quello che dichiara di averla rimborsata.

Alcune precisazioni pratiche:

• Un bonifico con causale chiara mostra data, importo e destinatario. Una causale come "spesa figlio, visita oculistica del 12 settembre" aiuta a collegarlo alla spesa.
• Il bonifico non dimostra da solo a cosa servisse la spesa. Servono ricevuta o fattura, allegate allo stesso elenco.
• I contanti non lasciano il riscontro di una terza parte, come una banca: in quel caso il riscontro principale è una ricevuta datata e firmata.
• Un conto dedicato concentra versamenti e spese in un solo estratto, ma questo non dispensa dal conservare le ricevute.

Come impostare la richiesta di rimborso è in come chiedere il rimborso delle spese straordinarie. Sul ruolo dei messaggi scritti si veda WhatsApp con l'ex: come tenere le prove.

Cosa mettere nell'accordo?

Un conto condiviso funziona se le regole sono scritte. Punti da definire, da far rivedere a un avvocato o a un mediatore:

• Scopo. Quali spese si pagano dal conto: solo le straordinarie, anche alcune ordinarie, o entrambe, con rinvio alla classificazione dell'accordo o a un protocollo richiamato.
• Intestazione. Cointestato con firma congiunta o disgiunta, oppure intestato a un genitore con accesso in consultazione per l'altro.
• Versamenti. Importo, data di scadenza, criterio di ripartizione (una percentuale concordata o in proporzione al reddito) e come si aggiornano nel tempo.
• Soglia di spesa. Un importo fino al quale si paga senza consenso e uno oltre il quale serve il consenso scritto dell'altro genitore. La soglia la scelgono i genitori.
• Rendiconto. Ogni quanto e in che formato, con le ricevute allegate.
• Saldo. Cosa succede se i fondi non bastano e a chi spetta il residuo a fine anno.
• Inadempimento. Termine per versare, avviso scritto e conseguenze se un genitore non versa. Per le difficoltà di rimborso si veda cosa fare se l'ex non paga le spese straordinarie.
• Durata. Quando il conto si chiude o si rivede, per esempio al cambio di scuola o alla maggiore età.

Sulla maggiore età l'art. 337-septies prevede che l'assegno per il figlio maggiorenne non economicamente autosufficiente sia di regola versato direttamente a lui, salvo diversa decisione del giudice. Un conto gestito dai genitori va quindi ripensato. Il tema è in il mantenimento dei figli maggiorenni.

Se l'accordo modifica un provvedimento già emesso, occorre farlo con le vie previste: l'avvocato indica quale.

Quali sono i rischi?

Attenzione. Un conto comune riduce i conflitti solo se le regole sono chiare. In assenza di regole può moltiplicarli, perché ogni prelievo diventa motivo di contestazione.

• Accessi e prelievi contestati. Con firma disgiunta ciascun genitore può operare da solo. Per questo conviene fissare per iscritto cosa si può pagare.
• Confusione dei fondi. Se un genitore usa il conto per spese personali o versa somme proprie senza traccia, diventa difficile distinguere le quote. Per i rapporti interni si presume la parità, ma si può dimostrare il contrario.
• Responsabilità verso la banca. Con firma disgiunta il saldo negativo è responsabilità di entrambi nei confronti della banca.
• Profili fiscali. La risposta a interpello 205/2020 ha escluso la donazione indiretta in un caso specifico. Per la propria situazione conviene sentire un commercialista.
• Falsa sicurezza. Il conto non decide se una spesa è ordinaria o straordinaria e non elimina il dissenso sulle singole voci.
• Costi bancari. Il conto può avere costi di tenuta. Non sono confrontati in questo articolo.

Cosa fare adesso

1. Rileggere l'accordo di separazione o il provvedimento per capire se già prevede un conto, un fondo o una modalità di rimborso.
2. Se si valuta un conto dedicato, proporre all'altro genitore per iscritto uno schema con scopo, versamenti, soglia, rendiconto e durata, e usare lo strumento ripartizione spese per calcolare le quote.
3. Scegliere un unico elenco condiviso di spese, con data, importo, causale e ricevuta allegata, a prescindere dal tipo di conto.
4. Chiedere alla banca solo le condizioni scritte del conto (costi, firme, deleghe, accessi) e conservarle.
5. Far verificare la clausola a un avvocato familiarista, e gli effetti fiscali a un commercialista, prima di firmare.